期货现金流量表填列指南

一、什么是期货现金流量表

期货现金流量表是反映企业在一定会计期间预计现金流入和现金流出情况的财务报表。它主要针对企业预计的现金流量进行预测和记录，以便企业更好地进行资金管理和决策。

二、期货现金流量表的作用

1. 帮助企业预测未来现金流量，为企业制定合理的资金使用计划提供依据。

2. 评估企业的偿债能力，分析企业的财务风险。

3. 为投资者提供决策参考，了解企业的盈利能力和财务状况。

三、期货现金流量表的填列指南

1. 按照现金流量分类填列

期货现金流量表通常分为三类：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。

（1）经营活动产生的现金流量：包括销售商品、提供劳务收到的现金，收到的税费返还，收到的其他与经营活动有关的现金等。

（2）投资活动产生的现金流量：包括收回投资收到的现金，取得投资收益收到的现金，处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额等。

（3）筹资活动产生的现金流量：包括吸收投资收到的现金，取得借款收到的现金，偿还债务支付的现金，分配股利、利润或偿付利息支付的现金等。

2. 预测现金流量

在填列期货现金流量表时，需要对未来的现金流量进行预测。预测方法包括趋势分析、回归分析、情景分析等。

（1）趋势分析：根据历史数据，分析现金流量变化的趋势，预测未来现金流量。

（2）回归分析：运用数学模型，分析影响现金流量的各种因素，预测未来现金流量。

（3）情景分析：设定不同的假设条件，分析不同情景下的现金流量，为决策提供参考。

3. 填列注意事项

（1）确保填列的现金流量数据准确可靠。

（2）合理估计现金流量，避免过于乐观或悲观。

（3）注意不同现金流量分类的界限，避免混淆。

四、填列实例

以下是一个简单的期货现金流量表填列实例：

五、总结

期货现金流量表是企业进行财务管理和决策的重要工具。通过对期货现金流量表的填列，企业可以更好地预测未来现金流量，为企业的可持续发展提供有力保障。